Статьи

Налоговые льготы по НДС

Фирмы и индивидуальные предприниматели платят в бюджет разницу между НДС, начисленным с реализации товаров (работ, услуг) и с полученных авансов, и суммой налоговых вычетов. Чтобы сэкономить на налоге, необходимо уменьшить две первые величины и увеличить вторую.
Льготы по НДС дают возможность платить его с реализации в меньшем размере или не платить совсем.

Оптимизация транспортного налога

Транспортный налог - это региональный налог. Поэтому ставки, порядок и сроки уплаты налога определяют субъекты Российской Федерации. Налог платят организации и граждане, на чье имя зарегистрирован транспорт. Для транспортного налога также существует ряд способов его снижения и оптимизации. Рассмотрим эти способы подробнее.

Проблемы уменьшения ЕНВД на сумму взносов по обязательному пенсионному страхованию

Пункт 2 ст. 346.32 НК РФ предоставляет налогоплательщикам право уменьшить сумму единого налога на вмененный доход, исчисленную за налоговый период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени.

Оптимизация налогообложения при ЕНВД

Переход на систему налогообложения в виде ЕНВД не является добровольным. То есть если местные органы в отношении какой-либо деятельности введут уплату ЕНВД, то у налогоплательщиков уже нет возможности выбрать, какой налоговый режим применять. В статье мы рассмотрим, существуют ли какие-либо способы, которые позволят избежать уплаты ЕНВД или хотя бы значительно снизят его сумму.

Налог на имущество при ЕНВД

Организации, переведенные на уплату единого налога на вмененный доход, не являются плательщиками налога на имущество в отношении имущества, которое используется для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.

Оптимизация единого налога на вмененый доход

Платить как можно меньше налогов - естественное желание каждого предпринимателя и каждой компании. Казалось бы, в режиме ЕНВД сэкономить на них не представляется возможным, так как единый налог не зависит ни от выручки, ни от расходов фирмы. Физические показатели и размер базовой доходности по ним, а также виды деятельности, переведенные на уплату единого налога, четко прописаны в Налоговом кодексе. Однако представление о том, что сэкономить на ЕНВД нельзя, обманчиво. Существуют способы, которые помогут сэкономить на ЕНВД, уйти или остаться на данном режиме по желанию фирмы.

Экономия при налогообложении единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Налоговый учет компании и ИП, уплачивающие только единый налог на вмененный доход, не ведут. Ставка ЕНВД едина для всех налогоплательщиков. И оптимизация ЕНВД возможна только при уменьшении значений физических показателей или применении корректирующих коэффициентов.

Оптимизация налогов при упрощенной системе налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) регулируется гл. 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Самым важным преимуществом применения УСН является освобождение от уплаты ряда основных налогов, что позволяет минимизировать налогообложение субъектов малого бизнеса, для которых этот режим и предназначен. При этом есть и дополнительные способы оптимизации налогообложения у тех, кто перешел на УСН.

Преодоление "упрощенцем" барьера по лимиту выручки

При всех плюсах упрощенной системы налогообложения, самый главный из которых - экономия на уплате налогов, система предусматривает определенные ограничения, например соблюдение лимита величины доходов.

Момент и особенности признания расходов при "упрощенке"

При расчете единого налога, уплачиваемого при УСН, в состав расходов можно включить лишь те из них, которые указаны в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Причем перечень учитываемых затрат является закрытым, при этом на практике у "упрощенцев" возникает немало вопросов относительно признания многих распространенных затрат.