Оптимизация НДФЛ

Расширение сферы применения имущественного вычета к доходам участников

Если сейчас, по мнению контролирующих органов, все эти выплаты должны облагаться НДФЛ в полной сумме, то поправки разрешают уменьшать их: или на имущественный вычет в размере 250 тыс. руб.; или на суммы, внесенные в уставный капитал или потраченные на приобретение доли в уставном капитале.

Повышение детских вычетов по НДФЛ

Будут увеличены детские вычеты по НДФЛ для родителей и усыновителей. Их размер составит: 1400 руб. - на первого ребенка; 2000 руб. - на второго ребенка; 4000 руб. - на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 руб. - на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или до 24 лет, если он учащийся. В отношении же опекунов, попечителей и приемных родителей вычеты останутся прежними, то есть: 1400 руб. - на первого и второго ребенка; 3000 руб. - на третьего и каждого последующего ребенка, а также на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или до 24 лет, если он учащийся.

Порядок предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ налоговым агентом

Комментарий к письму Минфина России от 28.06.2011 г. № 03-04-05/3-451. В Письме Минфина России от 28.06.2011 N 03-04-05/3-451 отмечено, что налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет только у налогового агента, являющегося работодателем данного налогоплательщика, а получение имущественного вычета до окончания налогового периода у других налоговых агентов Налоговым кодексом не предусмотрено. Очевидно, что финансисты не имеют в виду, например, невозможности возобновления получения имущественного вычета у нового работодателя при смене работы до окончания налогового периода.

Получаем социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Социальные вычеты на "пенсионные" расходы и страхование жизни можно использовать, не дожидаясь конца года и без обращения в налоговую инспекцию. Для этого нужно обратиться к своему работодателю. Правда, при условии что взносы в соответствующие организации и фонды перечислял по вашей просьбе работодатель, удерживая их из вашей зарплаты. Вам необходимо написать заявление.

Новый порядок взыскания и возврата НДФЛ

С начала этого года взыскание и возврат НДФЛ следует осуществлять по новым правилам. Связано это с изменениями, внесенными в ст. 231 НК РФ Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ. С доходов физического лица налоговый агент может не удержать НДФЛ или удержать его не полностью. Например, в случае, когда он ошибочно не включил облагаемую налогом выплату в доходы, которые освобождены от налогообложения. А может сложиться и такая ситуация, когда налог им удержан сверх надлежащей суммы.

Получение вычета при покупке жилья

При подаче декларации по НДФЛ за год граждане, приобретавшие жилье в прошлом году, могут обратиться за получением имущественного налогового вычета. Можно ли претендовать на вычет, если куплен дачный коттедж, недостроенный дом или квартира в здании, которое еще не построено? Почему далеко не в каждом случае возможен перенос вычета на другие налоговые периоды?

Социальный налоговый вычет по расходам на учебу

Применить рассматриваемый вычет можно в тех периодах, в которых фактически производилась оплата, так как только наличие фактических расходов является основанием для его предоставления. Подтвердить их могут квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки ККТ, платежные поручения, банковские выписки и т.п. Договором на обучение налогоплательщика может быть предусмотрена как предварительная оплата, так и ее отсрочка. В случае если учеба оплачена заранее, то документы на вычет, на взгляд фискалов, физическому лицу следует подать только после окончания налогового периода, в котором начались занятия.

Платим вознаграждение удаленному иностранцу: без налогов и забот

Не секрет, что наличие Интернета позволяет многие виды работ - от переводов текстов до проектирования домов - выполнять удаленно, не посещая офис заказчика. Также благодаря всемирной паутине сейчас практически стерты географические барьеры. Поэтому работодатели для выполнения разовых заданий или комплексной работы все чаще предпочитают привлекать фрилансеров из-за границы, в частности из стран СНГ.

Документальное подтверждение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка

В комментируемом Письме от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064 Минфин России для целей получения "детского" вычета по НДФЛ предлагает использовать заявление матери в качестве документа, подтверждающего нахождение ее детей от первого брака на иждивении обоих супругов (ее и второго супруга). То обстоятельство, что в рассмотренных нами ниже Письмах официальных органов чаще исследуется ситуация, когда от детей уходит разведенный отец, а мать создает новую семью, включающую детей от предыдущего брака, - это просто дань обычаям и статистике. На самом деле наши рассуждения в равной мере относятся к тем более редким случаям, когда алиментщицей становится мать детей и (или) когда эти дети остаются жить с отцом и мачехой.

Справка 2-НДФЛ: представление, заполнение, исправление

За просрочку представления справок 2-НДФЛ в налоговый орган налоговый агент может быть привлечен к налоговой ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ в виде штрафа в размере 200 руб. за каждую непредставленную справку 2-НДФЛ. Поскольку справки 2-НДФЛ не являются ни налоговыми декларациями, ни налоговыми расчетами, привлечь налогового агента к ответственности по ст. 119 НК РФ (как за непредставление декларации, расчета) налоговые органы не вправе. Кроме того, за непредставление (несвоевременное представление), отказ от представления справок 2-НДФЛ, за представление сведений о доходах физических лиц в неполном объеме или в искаженном виде в налоговые органы должностное лицо организации - налогового агента может быть привлечено к административной ответственности по ст. 15.6 КоАП РФ.

Заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ

Заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ (примерный образец). Согласно ст. 78 и абз. 6 п. 1 ст. 231 НК РФ ООО "Лантра" просит вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц (КБК 182 1 01 02021 01 1000 110) в сумме 18 000 (Восемнадцать тысяч) руб. Переплата образовалась в связи с непредоставлением в период с января по март 2011 г. инженеру П.П. Альперину (ИНН 212902556489) полагающегося ему имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья.