Оптимизация налогов

Учет иностранных налогов в российских расходах

Налоговая служба разрешает организациям учитывать в расходах при расчете налога на прибыль уплаченные ими за границей налоги, по которым Налоговым кодексом не предусмотрен порядок устранения двойного налогообложения. Тем самым налоговики открыто спорят с вышестоящим финансовым ведомством. Позиция Минфина. Он неоднократно заявлял, что иностранные налоги нельзя включать в расходы ни на основании пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, ни на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ. Ведь российские налоги можно уменьшить, только используя механизм устранения двойного налогообложения. Так, налог на прибыль можно уменьшить на идентичные "доходные" налоги, уплаченные в иностранном государстве, с которым у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения.

Расширение перечня налоговых расходов застройщиков

Застройщикам не разрешили учитывать для целей налогообложения прибыли стоимость бесплатно передаваемых местным властям объектов транспортной, коммунальной и социальной инфраструктуры, построенных по любым договорам. В результате этот вопрос остается спорным. Ведь, по мнению Минфина, такие расходы застройщики могут учитывать, только если строительство велось по договору о развитии застроенной территории.

Упрощенцу, занимающемуся только вмененным видом деятельности, пониженные тарифы взносов не положены

Речь идет об организациях (предпринимателях), которые когда-то написали и подали в ИФНС заявления о применении упрощенки, но впоследствии стали вести деятельность, подпадающую под ЕНВД. По мнению ведомства, в такой ситуации они уже "не соблюдают критерии о применении УСНО". Отметим, ранее Минздравсоцразвития давало разъяснения: если доходы упрощенца от "льготного" вида деятельности составляют не менее 70% в общем объеме доходов, он может применять пониженные тарифы несмотря на то, что основной вид - "вмененный".

Как минимизировать налоговые убытки по недавно приобретенным и временно ненужным основным средствам ОС

Не так давно мы рассказали о способах не переплачивать налоги в ситуации, когда вы наконец-то достроили свой объект недвижимости, но не используете его какое-то время. Стройка, однако, для большинства компаний дело редкое. А вот другие объекты основных средств ежегодно пополняют балансы компаний. Но вполне может получиться, что купленное ОС временно вами не используется, хотя и полностью готово к эксплуатации.

Выбор системы налогообложения индивидуальным предпринимателем

Индивидуальный предприниматель самостоятельно определяет для себя систему налогообложения, на которой он будет вести свой бизнес. Применение общей системы налогообложения предполагает, что ИП будет рассчитывать и уплачивать в бюджет НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности. Однако, такой режим предприниматели не жалуют, ввиду трудоемкости документооборота, подготовки отчетности и значительных налоговых платежей.

Использование компаний, применяющих УСН, для оптимизации налогообложения

Компании, применяющие упрощенную систему налогообложения, нередко используются для налоговой оптимизации. Это связано с существенными преимуществами "упрощенки" по сравнению с общей системой налогообложения: отсутствием обязанностей плательщика НДС, налога на прибыль, налога на имущество, а также с пониженными ставками страховых взносов, которые заменяются единым налогом по ставке 5 или 15%.

Выбор системы налогообложения

В существующем правовом поле многие формы хозяйственной деятельности опираются на использование заранее определенной системы налогообложения: общей системы налогообложения, а также так называемых спецрежимов - упрощенной системы налогообложения (УСН), единого налога на вмененный доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Применяя спецрежимы, налогоплательщик по определению получает специальные налоговые скидки, платит меньше налогов.

Подтверждение налоговых вычетов: НДС, акцизам, прямогонному бензину, НДФЛ

Налоговые вычеты, как и льготы по налогам и сборам, должны быть подтверждены предусмотренными для этого документами. Причем сегодня стоит более активно пользоваться преимуществами электронного документооборота и представлять контролирующим органам подтверждения права на налоговые вычеты в электронной форме.

Аудиторская компания "М.П.О.Аудит"

Москва
Аудиторские услуги представляют собой обязательный и инициативный аудит, финансовый и налоговый аудит, а так же консультирования в различных сферах деятельности. Аудиторская проверка компании позволяет получить четкое фидение финансового состоянии организации и разработать рекомендации по направлениям увеличения показателей эффективности бизнеса.

Центр бухгалтерского учета и налогового права "Консультант"

Москва
Центр бухгалтерского учета и налогового права "Консультант" образован в 2000 году, с тех пор компанией проведено свыше 260 судебных процессов в сфере защиты прав налогоплательщиков в арбитражных судах и судах общей юрисдикции. В настоящее время Центр входит в группу компаний "Консультант" основным направлением которой является аутсорсинг всевозможных бизнес-процессов предприятий.

Получаем освобождение от НДС по статье 145 НК РФ

Какие дополнительные действия придется совершить при использовании права на освобождение? Главное - до начала работы по новым правилам восстановить НДС, принятый ранее к зачету, со стоимости материально-производственных запасов, не использованных к этому моменту. Аналогичное правило действует в отношении не полностью самортизированных основных средств.

Акт об оказании консультационных услуг

Акт об оказании консультационных услуг (приложение к договору об оказании консультационных услуг). Исполнитель оказал Заказчику следующие услуги по Договору об оказании консультационных услуг: Проведение финансово-экономической, бухгалтерской, правовой экспертизы по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности Заказчика; Анализ хозяйственных операций, финансовых схем и договоров с выработкой рекомендаций (включая рекомендации по оптимизации налогообложения).

Заявление о возврате из бюджета излишне уплаченного налога

Заявление о возврате из бюджета излишне уплаченного налога (пример). Прошу на основании п. 6 ст. 78 НК РФ вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2008 г. налога на доходы физических лиц в сумме 91 000 (девяносто одна тысяча) руб. Причитающуюся к возврату сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.