Статьи - Оптимизация налога на прибыль

Снижение налога на прибыль за счет выплат сотрудникам

Пожалуй, не встретишь такого директора, который не мечтал бы платить зарплату сотрудникам без финансовых потерь для предприятия. Как в таком случае построить работу, чтобы и сотрудники были довольны, и карман руководителя не опустел, и налоговая не обиделась? Рассмотри способы снижения налога на прибыль за счет определенных выплат персоналу.

Хитрости в уменьшении прибыли

Обороты компании и прибыль существенно подросли по сравнению с предыдущими периодами? Как в этом случае лучше поступать организациям: отразить действительный рост или искусственно "попридержать" цифры на более низком уровне и показывать увеличение постепенно?

Оптимизация экономией на платежах по налогу на прибыль с помощью посредника

Применение налоговой оптимизации с помощью посреднической компании, применяющей упрощенную систему налогообложения, позволяет существенно снизить налоговые платежи. Большинство налоговых схем строится на том, что крупные фирмы переносят часть своей налоговой нагрузки на дочерние организации, работающие на УСН.

Оптимизация экономией на платежах по налогу на прибыль при приобретении основных средств на основе лизинга

Эффективность лизинга во многом обусловливается возможностями по оптимизации налогов. Оптимизация налогов при приобретении имущества в лизинг может состоять из следующих ряда факторов: Оптимизация налога на прибыль за счет возможности ускоренной амортизации предмета лизинга и отнесения в полном объеме лизинговых платежей на себестоимость; Оптимизация налога на имущество в процессе эксплуатации имущества, благодаря тому, что по завершению срока договора предприятие получает имущество в собственность по остаточной стоимости, которая фактически является нулевой.

Оптимизация экономией на платежах по налогу на прибыль при приобретении основных средств за плату путем разделения общей стоимости объекта на части

Стоимость основных средств, а это наиболее дорогостоящее имущество фирмы, списывается в расходы компании в процессе начисления амортизации. Это означает, что их стоимость будет включена в налоговые затраты фирмы в течение довольно долгого периода (в среднем от трех до пяти лет). Исключение составляют только те средства, стоимость единицы которых не превышает 20 тыс. руб., расходы на покупку такого имущества списывают единовременно. В результате можно воспользоваться еще одним способом налоговой оптимизации, когда один предмет может быть куплен по частям.

Оптимизация путем экономии на платежах по налогу на прибыль с помощью организации или индивидуального предпринимателя на УСН

Снизить и оптимизировать налог на прибыль поможет создание компании с льготным режимом налогообложения, например перешедшей на упрощенную систему, так как данные компании не платят налог на прибыль, НДС, налог на имущество. Если часть прибыли будет переведена на счета фирмы, перешедшей на упрощенную систему налогообложения (УСН), это позволит снизить и оптимизировать налоги в рамках двух компаний.

Оптимизация экономией на платежах по налогу на прибыль с помощью собственного сайта в Интернете

Затраты на создание, размещение и поддержание работы сайта в Интернете могут составлять значительные суммы и учесть их налогоплательщик может при расчете налога на прибыль, тем самым сократив налогооблагаемую базу и потимизировать налог на прибыль.

Экономия на платежах по налогу на прибыль путем уплаты неустойки партнеру по бизнесу

В целом возможно партнерские отношения по бизнесу между несколькими компаниями организовать таким образом, что основной партнер в результате постоянного нарушения договорных отношений с контрагентами платит им неустойку (в той или иной форме) и на суммы этой неустойки уменьшает свою налогооблагаемую прибыль.

Экономия на платежах по налогу на прибыль с помощью испорченного товара

Еще одним способом оптимизации налога на прибыль является списание в расходы компании испорченного товара. Так, если товар непригоден для реализации, то при списании компания может признать его стоимость расходом в налоговом учете.

Отсрочка уплаты налога на прибыль и экономия на платежах по нему с помощью резерва расходов на ремонт основных средств

Суть всех схем оптимизации налога на прибыль с помощью создания резервов состоит в равномерном распределении расходов. Порядок создания резерва на ремонт основных средств отражен в ст. 324 НК РФ. Чтобы равномерно включать затраты на ремонт основных средств в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, организация вправе создать специальный резерв (п. 3 ст. 260 НК РФ).