Статьи - Оптимизация УСН

Как выгодно и правильно учесть товары и НДС по ним при "упрощенке"

Как определить тот момент, когда покупную стоимость товаров можно включить в расчет налоговой базы при УСН? Оказывается, данный вопрос является причиной ожесточенных споров между налогоплательщиками и контролерами. В комментарии к Письму финансистов мы постараемся свести разногласия к минимуму.

Имущество на спецрежиме (УСН, ЕНВД): освобождение от налогов

Предприниматель, перешедший на специальный режим налогообложения (УСН, ЕНВД), освобождается от уплаты НДФЛ и налога на имущество физических лиц. Однако не всякое имущество бизнесмена не облагается налогом, а только то, которое используется в его коммерческой деятельности. При этом необходимо доказать принадлежность доходов и имущества к спецрежимной деятельности.

Выбор объекта налогообложения при переходе на упрощенную систему налогообложения УСН

При выборе объекта налогообложения при УСН следует учесть, что если организация (предприниматель) собирается работать без прибыли, убыточно, то ей (ему) нужно выбрать доходы минус расходы в качестве объекта налогообложения. Если же организация нацелена на получение прибыли от своей коммерческой деятельности, то ей следует произвести некоторые расчеты, чтобы определить наиболее выгодный объект налогообложения.

УСН: Списание стоимости проданных товаров до их оплаты покупателем

На улице упрощенцев поистине праздник! Наконец-то Президиум ВАС РФ высказался по наболевшей проблеме, существующей с момента появления в НК РФ главы об УСН. Вердикт высших судей таков: упрощенцы могут включать в расходы стоимость приобретенных товаров в момент их реализации независимо от того, оплачены ли они покупателем.

Оптимизация налогов при упрощенной системе налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) регулируется гл. 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Самым важным преимуществом применения УСН является освобождение от уплаты ряда основных налогов, что позволяет минимизировать налогообложение субъектов малого бизнеса, для которых этот режим и предназначен. При этом есть и дополнительные способы оптимизации налогообложения у тех, кто перешел на УСН.

Преодоление "упрощенцем" барьера по лимиту выручки

При всех плюсах упрощенной системы налогообложения, самый главный из которых - экономия на уплате налогов, система предусматривает определенные ограничения, например соблюдение лимита величины доходов.

Минимальный налог при упрощенной системе налогообложения

Если организация применяет упрощенную систему налогообложения и платит единый налог с разницы между доходами и расходами, по итогам налогового периода рассчитывается сумма минимального налога. Налоговым периодом по единому налогу при УСН является календарный год.

Оптимизация единого налога при упрощенной системе налогообложения УСН

Применение УСН реально может снизить объем налоговых выплат фирмы в 3 - 4 раза. Однако даже на "упрощенке" можно оптимизировать и минимизировать платежи в бюджет, выбрав наиболее выгодный для вашей компании объект налогообложения.

Экономия на платежах по налогу на имущество с помощью "упрощенца"

Компании, работающие на УСН, не платят налог на имущество организаций (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Таким образом, для оптимизации налога на имущество основные средства оформляются в собственность компании на упрощенной системе. Далее их арендует налогоплательщик, работающий по общей системе налогообложения, он использует активы в общем режиме, но при этом экономит налог на имущество.

НДС и переход на УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) предназначена для малых фирм и индивидуальных предпринимателей. Перейдя на "упрощенку", вы перестаете платить НДС в бюджет. Порядок перехода на УСН и правила работы на этом налоговом режиме установлены гл. 26.2 Налогового кодекса РФ. Перейти на упрощенную систему просто. Однако это может сделать далеко не каждый.