Оптимизация НДФЛ

Покупку жилья по бартеру реабилитировали

Минфин предписал налоговикам предоставлять имущественный вычет по НДФЛ покупателям жилья по договорам мены на общих основаниях (разумеется, в пределах 2 млн руб.). При этом к вычету должна приниматься не только возможная доплата другой стороне, но и стоимость старого жилья, переданного в обмен на новое. Допустим, вы меняете свою однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн руб. на двухкомнатную с доплатой в 500 тыс. руб. Тогда к вычету вы можете заявить все 2 млн руб.

Повторный жилищный вычет для многодетных семей

Автор в целях стимулирования рождаемости и улучшения условий проживания многодетных семей предлагает предоставлять таким семьям повторный вычет по НДФЛ в сумме до 2 млн руб., если: жилье покупает гражданин, на обеспечении которого находятся двое и более детей в возрасте до 18 лет; приобретенный жилой дом, квартира, комната являются его единственным жильем.

Увеличение вычетов по НДФЛ и возврат налога на дарение и наследование

Проект федерального закона N 576534-5. Готовится отрицательный отзыв Правительства. Мы рассказывали вам о предложенных депутатом фракции КПРФ поправках по НДФЛ (проект N 576534-5). Правительство эти поправки поддерживать не собирается и готовит отрицательный отзыв.

Получение имущественного и социального вычетов по НДФЛ

Главой 23 НК РФ предусмотрено несколько категорий вычетов, уменьшающих НДФЛ, подлежащих удержанию из доходов физического лица. Не исключена ситуация, когда у налогоплательщика появятся основания для получения сразу нескольких вычетов, в том числе разных категорий. В комментируемых Письмах от 04.07.2012 N 03-04-05/7-838 и от 17.07.2012 N 03-04-05/7-879 Минфин России напоминает, что при любых сочетаниях вычетов их сумма не может быть больше дохода, полученного в этом налоговом периоде (году), причем одни вычеты можно переносить на следующий год, а другие нельзя. Следовательно, у налогоплательщика иногда есть поле для маневра, чтобы использовать льготу наиболее эффективно.

Оптимизируем зарплатные налоги: оформление доплаты к отпуску

Если выплата такой премии предусмотрена в трудовом или коллективном договоре, то вы можете учесть ее в составе расходов на оплату труда. При этом, чтобы не возникло споров с проверяющими, лучше связать эту выплату с производственными результатами. Например, вы можете установить, что размер выплачиваемой премии зависит от индивидуальных итогов работы сотрудника.

НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение

До конца апреля налогоплательщикам необходимо представить декларации по налогу на доходы физических лиц. Отправиться в налоговые инспекции мы рекомендуем не только тем, кто обязан декларировать доходы, но и тем, кто потратил в течение прошлого года существенные суммы на оплату медицинских услуг и лекарств. Впрочем, многие граждане с полным правом могут обратиться в налоговые органы и после 30 апреля. Налогоплательщик при определении размера базы по НДФЛ имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за услуги по лечению. Эти услуги должны быть предоставлены отечественными медицинскими учреждениями, расходы на лечение в зарубежных клиниках не могут быть приняты к налоговому вычету. Получить вычет могут те, кто оплачивал не только собственное лечение, но и лечение родных и близких, а именно супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет. Также вычет распространяется на стоимость назначенных врачом медикаментов. Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%.

Планирование налога на доходы физических лиц

Основной целью планирования налога на доходы физических лиц являются разработка четкой кадровой политики предприятия и планирование налогообложения и рисков. Также целями планирования являются оптимизация налогообложения и прогнозирование.

Как участникам ООО не платить налоги с "бумажного" роста их долей или заплатить их по минимуму

При увеличении уставного капитала ООО за счет его нераспределенной прибыли - от его участников налоговики требуют поделиться. А такое увеличение УК нужно многим ООО - для участия в тендерах, получения кредитов и т.д. И часто оформить это решение нужно как можно быстрее. Но быстрее не значит дешевле! И вы как бухгалтер ООО или его материнской компании можете предложить своему руководству менее затратные в налоговом плане способы увеличения капитала. Расклад тут простой. Если речь идет об увеличении капитала АО, то его акционеры - юридические лица - в шоколаде. В гл. 25 НК РФ на этот счет имеется специальная норма - налогом на прибыль не облагается: или стоимость дополнительно полученных организацией-акционером акций, распределенных между акционерами по решению общего собрания пропорционально количеству принадлежащих им акций (Подпункт 15 п. 1 ст. 251 НК РФ); или разница между номинальной стоимостью новых и старых акций при увеличении уставного капитала АО (без изменения доли участия акционера).

Заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ

Заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ (примерный образец). Согласно ст. 78 и абз. 6 п. 1 ст. 231 НК РФ ООО "Лантра" просит вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц (КБК 182 1 01 02021 01 1000 110) в сумме 18 000 (Восемнадцать тысяч) руб. Переплата образовалась в связи с непредоставлением в период с января по март 2011 г. инженеру П.П. Альперину (ИНН 212902556489) полагающегося ему имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья.

Документальное подтверждение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка

В комментируемом Письме от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064 Минфин России для целей получения "детского" вычета по НДФЛ предлагает использовать заявление матери в качестве документа, подтверждающего нахождение ее детей от первого брака на иждивении обоих супругов (ее и второго супруга). То обстоятельство, что в рассмотренных нами ниже Письмах официальных органов чаще исследуется ситуация, когда от детей уходит разведенный отец, а мать создает новую семью, включающую детей от предыдущего брака, - это просто дань обычаям и статистике. На самом деле наши рассуждения в равной мере относятся к тем более редким случаям, когда алиментщицей становится мать детей и (или) когда эти дети остаются жить с отцом и мачехой.