Какая информация о компаниях, расположенных в офшорных зонах, попадает к контролирующим органам?

В основном информация поступает от банков, в которых расположены банковские счета офшорных компаний. Ведь для ведения деятельности за пределами РФ необходимо открыть банковский счет. В недавнем времени открыть счет в банке, например в Прибалтике, было довольно легко, чуть ли не по факсу.

Однако в настоящее время требования банков ужесточились, что также связанно с антиофшорным движением.

Счета в иностранных банках могут быть:
1) сберегательными - по ним начисляют небольшие проценты;

2) расчетными - по данным счетам проводятся банковские операции, без ограничений или с какими-то ограничениями;
3) инвестиционными - операции по данным счетам носят инвестиционный характер, т.е. размещения в разных программах. После подписания инвестиционного договора компания в течение года не может снимать денежные средства с этого счета. Однако по ним начисляются проценты.

Наибольшей популярностью у российских компаний пользуются кипрские банки. Однако банки других стран стараются привлечь офшорные компании, создавая им благоприятные условия, предъявляя минимальные требования.

Исключением, пожалуй, являются банки США и Великобритании, что выражается в повышенных требованиях к пакету документов, необходимых для открытия счета; часто банки требуют представить дополнительные документы, тем самым затягивают решение об открытие счета.

Большое значение для банка имеет и то, понравился клиент представителям банка или нет. В зависимости от этого банки могут запрашивать дополнительную информацию: источник денежных средств, обосновывающие документы по всем банковским операциям и т.д.

Комиссии банков могут сильно различаться, они зависят и от размеров платежей, и от поступлений на счета клиентов, кроме того, тарифы могут варьироваться от валюты счета и т.д.

Отдельные банки (Швейцарии, Люксембурга, Великобритании) предъявляют к клиентам требования по первоначальным взносам и неснижаемым остаткам по счетам. В банках Кипра и Прибалтики такие требования отсутствуют.

В каждом государстве есть нормативные акты, которые регулируют вопросы банковской тайны и ответственность за ее разглашение. Различные правоохранительные органы могут получить информацию об офшорных компаниях через регистрационного агента, но, как правило, легче и быстрее добыть необходимую информацию через банк.

Если расследование касается налоговых правонарушений, то налоговые органы имеют право в рамках международного сотрудничества направлять друг другу запросы.

Большинство иностранных банков может раскрыть информацию о бенефициаре счета и его операциях по запросу генеральной прокуратуры страны или решению местного суда. Между тем в Швейцарии, Лихтенштейне и Сингапуре налоговые преступления не являются основанием для раскрытия информации о клиенте.

В то же время английские банки оставляют за собой право провести собственное расследование. А вот в США банковской тайны не существует. Кредитное учреждение выдаст информацию о бенефициаре по запросу любого государственного органа.

Для того чтобы избежать проблем с правоохранительными органами, компаниям, осуществляющим хозяйственные операции с использованием офшорных зон, необходимо соблюдать ряд правил.

1. Необходимо избегать необычных операций, сделки с офшорными компаниями не должны резко отличаться от остальных. Любая сделка с офшорной компанией должна быть тщательно оформлена соответствующими документами (договорами, актами выполненных работ, приказами и т.д.).

2. Учредители офшорной компании не должны быть связаны с вашей организацией, так как только в этом случае налоговые органы не сочтут вас взаимозависимыми лицами и не будут проверять цены ваших сделок.

3. Операции с офшорной компанией не должны восприниматься со стороны как налоговые схемы, направленные на уклонение от уплаты налогов.

Оффшоры